📊 Tasse in America: Cosa Devi Sapere se Hai un’Attività in Proprio

GIANLUCA BOCCALETI
Aug 5
2 min read

Aprire una propria attività negli Stati Uniti — che sia una caffetteria, un ristorante, una bakery o un salone di parrucchiere — significa entrare in un sistema fiscale molto diverso da quello italiano.

Vediamo insieme le differenze principali, i vantaggi, e quali spese puoi detrarre se gestisci un business negli USA.

🇺🇸 1. Nessun acconto obbligatorio per l’anno successivo

Una delle differenze che più sorprende gli italiani che aprono un’attività in America è questa:

➡️ Non sei obbligato a versare anticipi sulle tasse per l’anno successivo, come accade in Italia con IRPEF e INPS.Negli USA, paghi le tasse sull’anno fiscale corrente, e se sei in proprio, puoi scegliere di fare pagamenti stimati trimestrali in base al guadagno reale, ma non si tratta di anticipi “a occhi chiusi” come in Italia.

🧾 2. Spese deducibili: cosa puoi scaricare dalle tasse?

Una delle grandi opportunità per chi gestisce un’attività negli USA è la deducibilità delle spese aziendali, ovvero i costi che puoi detrarre dal reddito prima del calcolo delle tasse.

Ecco le spese più comuni per attività come ristoranti, bar e saloni:

Tipo di spesa	Deducibilità
Affitto locale commerciale	✅ 100% deducibile
Stipendi dei dipendenti	✅ 100% deducibili
Acquisto materie prime (cibo, bevande, prodotti per capelli, ecc.)	✅ 100% deducibile
Attrezzatura professionale (forni, frullatori, asciugacapelli, ecc.)	✅ 100% o ammortizzabile
Utenze (gas, luce, internet, telefono)	✅ parzialmente o totalmente
Marketing e pubblicità	✅ 100% deducibile
Spese auto (se usata per il business)	✅ Deducibile a km o costi reali
Corsi di aggiornamento professionale	✅ 100% deducibile
Consulenze legali e contabili	✅ 100% deducibili
Arredamento del locale	✅ Ammortizzabile

💡 Nota: Le percentuali possono variare se le spese sono condivise tra uso personale e lavorativo (es. telefono, auto). In quel caso, solo la quota “business” è deducibile.

💼 3. Ragione sociale: LLC, Sole Proprietorship, Corporation?

Il tipo di entità fiscale influisce su come e quanto paghi le tasse.

LLC (Limited Liability Company): Tassazione "pass-through", ovvero gli utili sono tassati a livello personale. Flessibile e molto usata per piccole attività.
Sole Proprietorship: Forma più semplice e immediata, ma meno protettiva a livello legale.
Corporation (C-Corp o S-Corp): Più adatta per attività più grandi o con piani di espansione. Ha regole fiscali più complesse ma può offrire vantaggi interessanti.

📌 Consiglio finale

Se stai pensando di aprire un’attività in America, è fondamentale affidarti a un commercialista esperto in fiscalità USA per ottimizzare le spese e rispettare le regole federali e statali (che variano da uno Stato all’altro!).

Per il commercialista e supporto scrivici: info@lafirstep.com

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